Ein Dreißigjähriger kostet seine Krankenversicherung im Schnitt weniger als ein Siebzigjähriger. Trotzdem soll sein Beitrag nicht einfach mitwachsen, nur weil er älter wird. Deshalb kalkuliert der Versicherer den Beitrag von Anfang an so, dass er in jungen Jahren über den erwarteten Kosten liegt. Die Differenz legt er zurück.
Vorgeschrieben ist das für jede Krankenversicherung, die die gesetzliche ersetzen kann. Sie muss nach Art der Lebensversicherung kalkuliert werden, und die Rückstellung ist nach den Regeln des Handelsgesetzbuchs zu bilden (§ 146 Abs. 1 VAG, § 341f HGB). Das Geld wird verzinst, mit höchstens 3,5 Prozent Rechnungszins (§ 4 KVAV). Von dem, was der Versicherer darüber hinaus erwirtschaftet, muss er mindestens 90 Prozent den Versicherten gutschreiben (§ 150 Abs. 1 VAG).
Dazu kommt der gesetzliche Zuschlag von zehn Prozent, den Versicherte vom Jahr nach ihrem 21. Geburtstag bis zum Ende des Jahres zahlen, in dem sie 60 werden (§ 149 VAG). Er fließt ebenfalls in die Alterungsrückstellung und wird ab 65 gegen Beitragserhöhungen eingesetzt.
Nach Angaben des PKV-Verbands lagen die Alterungsrückstellungen der Branche Ende 2025 bei 355,4 Milliarden Euro.
Was mit der Rückstellung beim Wechsel passiert
Wechseln Sie innerhalb Ihrer Gesellschaft in einen anderen Tarif, wird die Rückstellung vollständig angerechnet (§ 204 Abs. 1 VVG). Beim Wechsel zu einer anderen Gesellschaft nehmen Sie bei Verträgen ab 2009 nur den sogenannten Übertragungswert mit, also den Teil, der dem Basistarif entspricht. Der Rest bleibt beim bisherigen Versicherer. Deshalb ist der Tarifwechsel in der eigenen Gesellschaft fast immer der erste Schritt, wenn der Beitrag zu hoch wird.
Konstant hält die Alterungsrückstellung den Beitrag übrigens nicht. Sie gleicht nur den Anstieg aus, der aus dem Älterwerden folgt. Steigen die Kosten der Medizin, passt der Versicherer den Beitrag trotzdem an.
